8つの主要財務指標とその特徴

の 財務指標 それらは、負債、資産、負債、資産、収入、生産などの経済統計と金融統計の関係です。その有用性は、組織のさまざまな部門の強み、安定性、およびパフォーマンスに関するアイデアを提供する能力にあります。.

たとえば、会社の負債の分析だけでは、収入に関連する負債のコストの分析や、自己資本に関連する負債のレベルの分析ほど多くの情報は得られません。.

会社の業績を測定するための財務指標の使用は、さまざまな種類の事業を比較することを可能にします。会社の業績を他のさまざまな会社と比較したい場合、財務指標は業績を評価するための中立的なツールです。.

ビジネスの財務健全性の測定に関しては、財務指標に代わるものはありません。長期的な成功のためには、企業の財務実績を綿密に監視することが不可欠です。.

主な財務指標とその特徴

投資したい会社の健全性を評価するには、流動性を理解する必要があります。その会社がその短期債務を支払うために資産を現金に変換することがどれほど容易であるかを理解する.

運転資本指標は、流動資産を流動負債で割ることによって計算されます。.

たとえば、XYZ社の流動資産が800万ドル、流動負債が400万ドルの場合、2：1の比率になります。.

さらに、2つの類似した会社が2対1の比率を持っていても、1つが流動資産の中でより多くの現金を持っている場合、その会社は他よりも早く借金を支払うことができます。.

この指標は酸テストとも呼ばれ、流動負債の間でその数値を割る前に、流動資産の在庫を引きます。.

この考えは、流動負債が現金によって、そしてほぼ現金で価値がある要素によってどの程度カバーされているかを示すことです。一方、在庫は売却に時間がかかり流動資産になる.

XYZの流動資産が800万ドルから棚卸資産が200万ドルを引いたもの、流動負債が400万ドルを超える場合、その比率は1.5対1です。企業は少なくとも1対1の比率を希望します。.

結果として得られる数は理想的には1.5と3の間にあるべきです。1未満の比率はあなたが短期口座を支払うために十分な現金を持っていないことを意味します.

この比率を監視することで、特に比率が1.5と1の間の危険領域にある場合、キャッシュフローの問題を事前に警告できます。.

アクションを購入することによって、あなたは会社の将来の利益（または損失のリスク）に参加しています。 1株当たり利益は、会社の普通株式の範囲内で、1株につき得られる純利益を測定します。.

会社のアナリストは、当期純利益を年度中の加重平均発行済普通株式数で除算します。.

略してP / Gと呼ばれるこの指標は、将来の収益に対する投資家の評価を反映しています。株価収益率を取得するために、会社の株価が決定され、1株当たり利益に分割されます。.

例えば、ある会社が1株当たり46.51ドルで事業を閉鎖し、過去12ヶ月間の1株当たり利益が平均4.90ドルだった場合、P / G比率は9.49になります。投資家は年間利益から生み出された1ドルごとに9.49ドルを使わなければならないでしょう.

そうであっても、投資家は特定の株に対して一株当たり利益の20倍以上を支払うことをいとわなかった。これは彼らが利益の将来の成長が彼らに彼らの投資に対する十分な利益を提供すると感じる場合には.

潜在的な投資をしたい会社が多すぎる借りている場合はどうなりますか？これはあなたが借りているものの背後にあるセキュリティマージンを減らし、固定費を増やし、利用可能な配当金収入を減らし、さらには金融危機を引き起こす可能性があります。.

負債比率は、短期および長期の未払債務を加算し、それを株主資本の簿価で割ることによって計算されます。.

XYZには約310万ドルのローンと1330万ドルのエクイティがあるとしましょう。それは0.23の適度な負債比率を生み出します、そしてそれはほとんどの状況でかなり受け入れられます.

ただし、他のすべての指標と同様に、メトリックは業界標準および会社固有の要件の観点から分析する必要があります。.

普通株主は、自分たちが投資している事業において、自分の資本がどれほど有益であるかを知りたがっています。.

自己資本利益率は、会社の純利益（税引後）から配当を差し引き、その結果を会社の普通株式の価値で割ることによって計算されます。.

純利益は130万ドル、配当は30万ドルだとしましょう。これを差し引いて普通株800万ドルで割ります。これにより12.5％の資本利益率が得られます。.

資本利益率が高いほど、会社は利益を生み出しています。.

売上総利益率は、商品またはサービスが適切に評価されているかどうかを示します。この財務指標を計算する式は次のとおりです。

売上総利益率=（収益 - 売上原価）/収益.

売上総利益率は、固定営業費用をカバーし、最後に純利益率を残すのに十分な大きさでなければなりません。.

純利益率は、収入の何パーセントが利益であったかを示します。方程式は簡単です：純利益率=純利益/総利益.

純利益は、すべての請求書が支払われた後に残っている金額です。純利益は、単純な減算を使用して計算できます。

純利益=総収入 - 総費用

たとえば、昨年の売上高が10万ドルで、家賃、在庫品、給料などの商業費用があったとします。合計8万ドル、純利益は2万ドル.

この指標は、将来の収益を予測し、収益性の目標とベンチマークを確立するのに役立ちます。.

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