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一般資金の機能、方針および管理
の 一般箱 それは預金と銀行引き出しを含む領収書と現金支払いのすべての取引が格納される補助的な本です。会社の現金に関する情報のメインストアです.
会社は、一般現金を2つのセグメントに分けます。営業支出や買掛金など、すべての現金支払いが記録されている現金支払仕訳帳と、すべての現金収入が記録されている現金回収仕訳帳です。現金販売や売掛金など.
会社は一般会計係を使用して、会社を通過するさまざまな領収書および現金支払いを追跡します。.
ゼネラルファンドの情報は定期的に総勘定元帳に記録されます。本の情報が正しいことを確認するために、定期的に銀行の照合を通じて銀行の記録と比較されます。.
それが正しくない場合、銀行の情報に従って一般資金を投入するための調整入力が行われる。.
索引
- 1一般キャッシャーの機能
- 1.1会計記録
- 2つの方針
- 2.1受け取ったお金と支払いのお金を分けておく
- 2.2受け取ったお金の受け取りをする
- 2.3支払ったお金の領収書を入手する
- 2.4銀行に現金を預ける
- 2.5現金を受け取る手続き
- 2.6現金取引を最小限にする
- 3管理
- 3.1情報プロセス
- 3.2取引記録
- 4参考文献
一般基金の機能
あらゆる事業の経済活動は、現金および現金同等物の定期的な出入りを伴います。一般資金は、企業の指導者が、ある時点でビジネスにどれだけのお金があるかを判断するのに役立ちます。.
この情報を使用して、会社は貸し手にキャッシュフローの状態を示すことができ、したがって、それが効果的に競争上の課題に直面していることを確認できます.
キャッシュフローは、会社が投資、運営および財務活動に費やすお金に焦点を合わせています.
多数の現金の借方および貸方の取引を処理する会社では、一般会計担当者が会社の元帳の別の現金口座を置き換えます。.
現金の支払いと領収書が少ない会社は一般的な現金を必要とせず、1つの現金口座のみを使用することを選択できます。.
会計記録
一般ボックスは、領収書と現金の支払いを記録するために使用されます。補助書のように機能します.
現金受領および支払に関連するエントリは、まず一般金銭登録簿に記録され、次に対応する総勘定元帳勘定に転記されます。.
さらに、一般現金は元帳の現金勘定の代わりになります。一般ボックスが適切に管理されていれば、元帳で現金口座を開設する必要はありません。.
会社が現金口座の代わりに一般的なレジ係を使用して取引を記録できる理由はたくさんあります。.
- 毎日の現金残高は簡単にアクセスできます.
- 検証を通じてエラーを簡単に検出できます.
- 残高は毎日チェックされるため、チケットは常に更新されます。.
ポリシー
ビジネスの文脈では、正確な報告を促進し資産の盗難を防止するために、安全な現金政策、特に一般会計係の小切手に関連するものが採用されています。.
受け取ったお金と支払いのお金を分けておく
あなたは受け取ったお金を小額の現金に入れてはいけません。会計記録に誤りや混乱を引き起こすでしょう.
会社に入るすべてのお金はそれが再び支払われる前に銀行に迅速に預けられ、記録に記入されなければならない。そうでなければ、現金残高を調整するときに混乱を招く可能性があります。.
受け取ったお金の領収書を渡す
領収書を適切に発行することで、誰かが現金を預けるのではなく現金をポケットに入れるという会社の保護に役立ちます。領収書は重複して前もって番号を付けなければなりません.
支払ったお金の領収書を入手する
時々、それは領収書を得ることが可能ではないかもしれません。たとえば、市場で商品を購入するとき.
この場合、各取引の費用は金額を忘れないようにすぐに記録されなければなりません。その後、それらを承認するためにマネージャの現金領収書に転送することができます。.
銀行に現金を預ける
オフィスでお金を稼ぐのは魅力的です。このようにして詐欺が始まることが多い.
現金は銀行に迅速に預けなければなりません。せいぜい、領収書から3日以内.
現金を受け取る手続き
お金を扱う人を守るために、金庫、封筒、その他のお金を開くときには常に2人の人がいるべきです。二人とも現金を数え、領収書にも署名しなければなりません。.
現金取引を最小限に抑える
箱は他の方法が不可能であるときだけ支払いをするのに使用されるべきです。理想は、小切手または銀行振込で請求書を支払うようにサプライヤのアカウントを設定することです。.
小切手で支払うことの利点は、一連の追加レコードが銀行取引明細書の形式で生成されることです。さらに、権限のある人だけが支払いを行うことが保証されているため、盗難や詐欺の可能性が減少します。.
管理
一般的な現金は、多くの取引がある場合、通常、現金領収書仕訳帳と現金支出仕訳帳に分割されます。.
現金に関連する取引量が少ない中小企業では、すべての現金取引は単一の一般的なレジに記録されます。.
情報処理プロセス
現金取引は、流動性レポートで終わる前にさまざまな段階を経ます。一般に、現金の入出金は、現金口座への引き落としと貸方記入によって記録されます。.
たとえば、顧客請求は現金勘定に借方転記され、売掛金勘定科目に貸方記入されます。一般ボックスの情報は、取引の検索を容易にするために時系列で入力されます。.
それから、キャッシュインフローは試算表に入ります。これは、会計士が貸方の合計が借方の合計と等しいことを確認するのに役立ちます。.
財務報告プロセスの3番目のステップは、企業の貸借対照表に現金を開示することにつながります.
取引記録
一般現金の最初のエントリは、会計期間の期首の期首残高です。各エントリには、日付、経費または領収書に関するメモ、および取引の合計金額が含まれている必要があります。.
一般現金取引も、総勘定元帳内の対応する勘定または有価証券に振り替える必要があります。.
たとえば、提供されたサービスに対して現金で受け取った支払いは、総勘定元帳の[資産]セクションに表示されます。.
消耗品およびその他の事業材料の現金支出は支出として表示されます。.
会社は一般基金を金融機関から受け取った毎月の銀行口座明細書と調整し、基金の不一致を考慮に入れなければなりません。.
参考文献
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